初级会计资格考试高频考题及答案二

累积优先股票是指( )股息累积发放的优先股票。

A、当年

B、历年

C、累计自前一年

D、累计自后一年

【正确答案】B

累积优先股票是指历年股息累积发放的优先股票

商业银行在个人理财产品和业务的经营活动中，较多涉及( )金融衍生品。

A、独立

B、嵌入式

C、利率

D、外汇

【正确答案】B

商业银行在个人理财产品和业务的经营活动中，较多涉及了嵌入式金融衍生品的交易。

( )年，国务院决定在规模控制的前提下允许地方政府发行债券。

A、2006

B、2007

C、2007

D、2009

【正确答案】D

2009 年，为应对国际金融危机，增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力，根据《预算法》特别条款;定，国务院决?，S 规模控的前丨是下 A 许丨 4 方政府发行债券。

有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，指的是( )

A、法人股

B、国家股

C、社会公众股

D、外资股

【正确答案】B

国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，包括公司现有国有资产折算成的股份。

( )及其授权的地方派出机构负责对证券、期货投资咨询业务的监督管理。

A、中国证监会

B、国务院

C、财政部

D、中国证监会与财政部

【正确答案】A

为了加强对证券、期货投资咨询活动的管理，保障投资者的合法权益和社会公共利益，经国务院批准，国务院证券監督管理委员会于 1997 年 12 月发布《证券、期货投资咨询管理暂行办法》。中国证监会及其授权的地方派出机构负责对证券、期货投资咨询业务的监督管理。

( )是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预侧或者建议等直接或者间 I 有偿咨询服务的活动。

A、证券投资咨询业务

B、财务顾问业务

C、证券经纪业务

D、证券资产管理业务

【正确答案】A

证券投资咨询业务的定义，证券投资咨询业务是指从事证券投资咨询业务的机构以及咨询人员为证券投资>或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动

我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。

A、实力雄厚的证券公司

B、信托投资公司

C、商业银行

D、保险公司

【正确答案】C

我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

证券、期货投资咨询人员在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，不需要注明的是( )。

A、注明所在证券、期货投资咨询机构的名称

B、对投资收益作充分估计

C、用个人真实姓名

D、对投资风险作充分说明

【正确答案】B

证券、期货投资咨询人员在报刊、电台、电视台或者其他传播媒体上发表投资咨询文章、报告或者意见时，必须注明所在证券、期货投资咨询机构的名称和个人真实姓名，并对投资风险作充分说明。证券、期货投资咨询机构向投资人或者客户提供的证券、期货投资咨询传真件必须注明机构名称、地址、联系电话和联系人姓名。

下列不属于基金管理人职责的是( )。

A、办理基金备案手续

B、综合管理不同基金财产，无须分账管理

C、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益

D、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

【正确答案】B

我国《证券投资基金法》规定“基金管理人应当履行下列职责①依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜②办理基金备案手续③对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资④按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益⑤进行基金会计核算并编制基金财务会计报告⑥编制中期和年度基金报告⑦计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格⑧办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项⑨召集基金份额持有人

任一企 g 单只集合票据注册金额不超过( )人民币。

A、5 亿元

B、8 亿元

C、10 亿元

D、15 亿元

【正确答案】C

任一企业集合票据募集资金额不超过 2 亿元民币，单只集合票据注册金额不超过10 亿元人民币。

下列关于上市开放式基金(LOF)的说法，错误的是( )。

A、可以在场外市场进行基金份额申购、赎回

B、可通过份额转托管机制将场外市场与场内市场有机地联系在一起

C、LOF 必须采用指数基金模式

D、深圳证券交易所推出的 LOF 在世界范围内具有首创性

【正确答案】C

与 ETF 相区别，LOF 不一定采用指数基金模式，也可以是主动管理型基金。故选C。

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